CELI : un rappel

Le compte d’épargne libre d’impôts (CELI) est un régime d’épargne enregistré qui permet de mettre de l’argent de côté à l’abri de l’impôt. Il a été créé en 2009 à la suite de la crise économique de 2007-2008.

L’objectif initial était de favoriser l’épargne des Canadiens, mais il est devenu un incontournable pour la création de richesse (patrimoine) à long terme.

Notamment, les revenus de placement (revenus d’intérêts, dividendes et gains en capital) dans ce compte ne sont pas imposables, même lors du retrait.

Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt.

Comment le plafond annuel de cotisation du CELI est-il déterminé?

Le plafond annuel de cotisation avait été établi initialement à 5000 $ pour 2009, puis augmenté à 5500 $ pour 2013 et à 10 000 $ pour 2015. Il n’y avait pas vraiment de règles objectives pour augmenter le plafond de cotisation.

Cependant, lors du changement de gouvernement à l’automne 2015, un changement important est survenu. Le gouvernement a annoncé que pour 2016 et les années subséquentes, le plafond annuel de cotisation du CELI serait de 5000 $, indexé au taux d’inflation à partir de 2010 et automatiquement arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.

Lorsque cette règle a été mise en place en 2016, le montant indexé du plafond du CELI était de 5559 $. C’est ainsi que le plafond de cotisation du CELI a été établi à 5500 $ pour l’année 2016.

Avec les années qui ont suivi, le plafond de cotisation du CELI est resté à 5500 $ de 2016 à 2018. Puis, il a augmenté à 6000 $ pour les années 2019 à 2022.

Finalement, avec l’inflation qui a monté à un niveau record depuis les années 1980, le plafond de cotisation du CELI est passé de 6000 $ à 6500 $ pour 2023. De façon plus précise, ceci veut dire que le plafond se situe entre 6250 $ et 6749 $ (je n’ai pas le chiffre exact). Une fois arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche, le plafond annuel de 2023 est fixé à 6500 $.

L’inflation connait actuellement un ralentissement, mais est-ce qu’il sera « assez élevé » pour faire passer le plafond de cotisation du CELI à 7000 $ en 2024? On aura la réponse d’ici quelques mois…

Plafond annuel de cotisation et plafond cumulatif du CELI

Un Canadien qui avait 18 ans ou plus en 2009 a maintenant des droits de cotisation de 88 000 $.

Voici un tableau récapitulatif des plafonds annuels de cotisation du CELI depuis sa création en 2009 :

• 2009 / Plafond annuel : 5 000 $ / Plafond cumulatif : 5 000 $
• 2010 / Plafond annuel : 5 000 $ / Plafond cumulatif : 10 000 $
• 2011 / Plafond annuel : 5 000 $ / Plafond cumulatif : 15 000 $
• 2012 / Plafond annuel : 5 000 $ / Plafond cumulatif : 20 000 $
• 2013 / Plafond annuel : 5 500 $ / Plafond cumulatif : 25 500 $
• 2014 / Plafond annuel : 5 500 $ / Plafond cumulatif : 31 000 $
• 2015 / Plafond annuel : 10 000 $ / Plafond cumulatif : 41 000 $
• 2016 / Plafond annuel : 5 500 $ / Plafond cumulatif : 46 500 $
• 2017 / Plafond annuel : 5 500 $ / Plafond cumulatif : 52 000 $
• 2018 / Plafond annuel : 5 500 $ / Plafond cumulatif : 57 500 $
• 2019 / Plafond annuel : 6 000 $ / Plafond cumulatif : 63 500 $
• 2020 / Plafond annuel : 6 000 $ / Plafond cumulatif : 69 500 $
• 2021 / Plafond annuel : 6 000 $ / Plafond cumulatif : 75 500 $
• 2022 / Plafond annuel : 6 000 $ / Plafond cumulatif : 81 500 $
• 2023 / Plafond annuel : 6 500 $ / Plafond cumulatif : 88 000 $

Comment investir dans un CELI?

Le compte d’épargne libre d’impôt n’est pas un type de placement. C’est plutôt un compte dans lequel vous pouvez acheter des placements.

Vous pouvez investir votre CELI dans presque tous les types de placement : actions, obligations de gouvernement ou d’entreprise, fonds communs de placement (FCP), fonds négociés en bourse (FNB), FNB d’allocation d’actifs, fiducies de placement immobilier (FPI ou REIT), marché monétaire, certificats de placements garantis (CPG), etc.

Vous pouvez investir votre CELI avec un conseiller en placements, un robot-conseiller ou un courtier en ligne (plateforme de courtage).

Conclusion

Maintenant, vous savez pourquoi le plafond annuel de cotisation du CELI est de 6500 $ en 2023. Pas 8000 $ ou 10 000 $… Le calcul est complexe, mais il permet d’avoir des règles objectives pour le calculer. Pour ne pas passer de 5000 $ à 10 000 $ avant de redescendre à 5500 $.

Avec le niveau d’inflation actuel, pensez-vous que le plafond de cotisation du CELI passera de 6500 $ à 7000 $ en 2024?

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Vincent Fondateur de Retraite101.com – Blogue de finances personnelles